Constitutional review ruling (C)August 6, 2002Full bench

C-616 de 2002

The official text of this ruling is in Spanish and is shown as published by the Colombian authorities.

Reporting justice Manuel José Cepeda Espinosa

✓Claimant Alvaro Edgar Hernandez Conde

✓

Topic · hard data

Clausura De Establecimiento En Regimen Aduanero. Requisitos A Observar

Topics and subtopics of the ruling

✓What the ruling decides and analyzes, as indexed by the Court's case-law reporter's office. Each topic links to every decision that addresses it.

Clausura De Establecimiento En Regimen Aduanero

Criterios para graduación del término
Requisitos a observar
Sanción
Facultad de imposición
Medios de prueba para demostrar condición de tercero tenedor de buena fe
Término de sanción y principio de proporcionalidad

Debido Proceso En Clausura De Establecimiento En Regimen Aduanero

Observancia de garantías

Debido Proceso En Sancion Administrativa

Alcance no es igual al ámbito penal
Grados diferentes de garantías en cuanto condiciones de imputación

Decomiso De Bienes En Regimen Aduanero

Procedimiento aplicable para imposición de sanción de clausura de establecimiento
Sanción de clausura de establecimiento no es consecuencia automática
Sanción de clausura de establecimiento no se impone a título de responsabilidad objetiva
Condiciones para imposición de sanción de cierre de establecimiento
Exigencias para sanción de clausura
No conlleva ipso jure clausura de establecimiento
Sanción de cierre de establecimiento no constituye modalidad de responsabilidad objetiva
Sanción de clausura de establecimiento requiere decisión autónoma respecto de la que decide el decomiso

Decomiso De Bienes

Cierre de establecimiento

Inhibicion De La Corte Constitucional

Ausencia de cargo específico

Libertad De Configuracion Legislativa En Sancion Administrativa

Variantes en el derecho comparado
Amplitud
Aumento de carga del investigado
Límites
Resulta mayor que en materia penal

Libertad De Configuracion Legislativa En Sancion Monetaria En Materia Tributaria

Grados diferentes de garantías del debido proceso

Norma Legal

Interpretaciones diversas

Principios Del Derecho Penal

Aplicación a formas de actividad sancionadora estatal

Responsabilidad Sin Culpa En Materia Tributaria

Desproporción y vulneración de principios

Sancion Administrativa Por Responsabilidad Objetiva

Aceptación excepcional

Sancion Administrativa

Garantías constitucionales
Principio de culpabilidad y proporcionalidad
Sujeción al debido proceso
Tipificación de infracciones
Carga de la prueba de hechos generadores
Imposición ipso jure
Naturaleza, características y requisitos
Prueba de la buena fe no exigible por un solo medio probatorio

Sancion Por Responsabilidad Objetiva

Carácter excepcional y requisitos

Regimen Sancionador Administrativo

Referencia al derecho comparado

Actividad Sancionadora De La Administracion En Materia Tributaria

Finalidad

Deber Tributario

Determinación legislativa de condiciones para cumplimiento
Función recaudadora
Regulación legislativa

Decomiso De Bienes En Regimen Aduanero Y Clausura De Establecimiento

Sanciones distintas

Decomiso Definitivo De Bienes De Administrados

Facultad de la administración

Decomiso Permanente De Bienes

Lineamientos jurisprudenciales

Infraccion Administrativa

Alternativas de configuración legislativa en tipo de elemento subjetivo requerido y distribución de carga probatoria

Ius Puniendi Del Estado

Género

Responsabilidad Objetiva En Materia Sancionadora

Proscripción

Sancion Administrativa En Deber Tributario

Imposición por incumplimiento es actividad administrativa y no jurisdiccional

Potestad Sancionadora Administrativa Y Potestad Punitiva Penal

Distinción

25 topics · 51 subtopics · source: case-law reporter's topic index

Case-law reporter's summary (what was argued and decided, in prose)

Ley 633 de 2000.

Art. 41.

Normas en materia tributaria.

Tratamiento a los fondos obligatorios para la vivienda de interes social.

Fortalecimiento finanzas de la rama judicial.

Sanciones administrativas.

Clausura.

Violacion al regimen aduanero vigente.

Case-law reporter's text · normalized for reading (all caps → sentence case)

What it decided

Holdings on Ley 633/00. Hard data, verified against the operative part — citable.

On the entire provisionLey 633/00UPHELD· conditionally

1 holding · source: operative part of the ruling

Operative part (Resuelve)

✓Verbatim text of the decision, as it appears in the ruling. It complements the structured holdings above.

en nombre del pueblo y por mandato de la Constitucion,
RESUELVE
Declarar la EXEQUIBILIDAD del literal c. del articulo 657 del Estatuto Tributario, adicionado por el articulo 41 de la Ley 633 de 2000, salvo la expresion "con la factura con el lleno de los requisitos legales", la cual se declara INEXEQUIBLE. La norma se declara exequible en el entendido de que la clausura no se puede imponer a titulo de responsabilidad objetiva como consecuencia del decomiso y de que su duracion maxima es de treinta (30) dias.

Verbatim text · source: operative part of the ruling

The bench that decided

We distinguish who appears in the ruling (signature, vote or concurrence) from who probably sat on the Court on that date. The difference is shown by color and shape.

Appears in the rulingN1 · hard data

✓

Manuel José Cepeda Espinosa

Reporting justice

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Alfredo Beltrán Sierra

Clara Ines Vargas Hernandez