Sociedades en proceso de intervención judicial, liquidación voluntaria, obligatoria y judicial Las sociedades en estado de intervención judicial, liquidación judicial, obligatoria o voluntaria no estarán sujetas al cumplimiento relacionado con la implementación de Resoluci�n Firma Digital 2025-01-149411 Sistemas de Autocontrol y Gestión Integral de los Riesgos LA/FT/FP y C/ST teniendo en cuenta que no están desarrollando su objeto social. Este criterio se fundamenta en que dichas sociedades, al encontrarse en procesos de liquidación o intervención judicial, han cesado sus operaciones comerciales ordinarias, lo que implica que no están generando nuevas relaciones contractuales, transacciones económicas ni actividades que puedan representar riesgos asociados a los delitos Circular externa mencionados. En consecuencia, la exposición a dichos riesgos se reduce significativamente, y, por tanto, la exigencia de implementar un sistema robusto de gestión de riesgos pierde su aplicabilidad práctica.
Circular 100-000020 de 2026 →In force
Article 9.24
Circular 100-000020 de 2026 · Circular Externa 100-000020 de 2 de julio de 2026
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01
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02
Constitutional history
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