El fondo mutuo de inversión abrirá cuentas para contabilizar los aportes de los trabajadores, la contribución de la empresa o empresas, la consolidación de las partes que los trabajadores correspondan en la contribución de la empresa y las demás que juzgue necesarias. Todo fondo deberá enviar anualmente a sus afiliados un informe de los negocios en el respectivo período, que contenga
El balance consolidado del fondo, suscrito por un Director y el Revisor Fiscal;
La cuenta de pérdidas y ganancias discriminada por partidas y con detalle de los pagos y sueldos, honorarios, comisiones y otras remuneraciones a terceros, indicando el nombre del receptor y la causa de los pagos;
En anexo de las inversiones hechas, monto invertido en cada papel su última valuación e informe sobre los intermediarios si los hubiese.